Analyse financière des comptes consolidés et normes IFRS

Date

Analyse financière des comptes consolidés et normes IFRS

Catégorie

  • Comptabilité, fiscalité et droit
Prix HT :
1 885,00 € / Par personne
Durée en heures :
Non renseigné
Localisation :
92798
ISSY LES MOULINEAUX
France
Niveau de la formation :
Débutant
Diplôme requis :
Bac
Éligible au CIF :
Non
Éligible au CPF :
Non
Formation diplômante :
Non
Type de formation :
Inter-Entreprise
Organisation :
Groupe et individuel
Places disponibles :
Non renseigné
Type de public visé :
Tout public

Introduction :

De plus en plus d'entreprises font partie de groupes. L'analyse des comptes consolidés devient donc une compétence incontournable pour tout financier, pour évaluer notamment la performance économique et la solvabilité du groupe. Les normes comptables IFRS, applicables aux groupes européens, nécessitent l'acquisition des repères différents. Cette formation à l'analyse financière des comptes consolidés et en normes IFRS permet d'acquérir ces repères.

Objectifs :

  • Comprendre la notion de groupe et les comptes consolidés.
  • Évaluer l'incidence des normes IFRS sur l'analyse financière.
  • Réaliser le diagnostic financier d'un groupe.
  • Approfondir l'analyse par les flux de trésorerie.

Détails du programme :

1/ Comprendre le groupe et les comptes consolidés

 

  • Pourcentages d'intérêt et de contrôle.
  • Contrôle de droit, de fait, en substance (IFRS 10).
  • Partenariats : IFRS 11.
  • Conditions de l'Influence notable.
  • Le périmètre de consolidation : règles IFRS, françaises et américaines.
  • Les capitaux propres consolidés.
  • Comprendre l'écart d'acquisition, les réserves consolidées.

 

2/ L'analyse financière du groupe

 

  • Démarche : activité, profitabilité, équilibres financiers, endettement, rentabilité.
  • Information sectorielle (IFRS 8).
  • Variations de périmètre.
  • Ratios spécifiques des comptes consolidés.
  • Décrypter les annexes et le rapport de gestion.

 

3/ Le compte de résultat IFRS

 

  • Chiffre d'affaires (IAS 11 & 18).
  • Résultat opérationnel courant.
  • Dépréciation des actifs ( IAS 36).
  • Le résultat global.

 

4/ Équilibres financiers

 

  • Primauté du bilan, bilan liquidité.
  • Evaluation des actifs incorporels, corporels et financiers.
  • Situation d'endettement : location (IFRS 16), entités ad hoc, titrisations, affacturage, emprunts convertibles, avantages postérieurs à l'emploi.
  • Valorisation des instruments financiers et couvertures de change.
  • Tableau de variation des capitaux propres.
  • Signification des impôts différés.
  • Pertes et gains de change.

 

5/ Les flux de trésorerie

 

  • Lire le tableau de flux consolidé.
  • Dynamique entre l'activité et l'investissement : free cash flow.
  • Choix de financement, capacité de remboursement.
  • Les crises de trésorerie.

Prérequis :

Maîtriser les fondements de l'analyse financière.

 

Cette formation s'adresse :

  • Analyste financier, banquier, credit-manager, cadre financier, comptable, cadre de gestion.

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