Simuler le budget de masse salariale pour mieux le piloter

Simuler le budget de masse salariale pour mieux le piloter

Catégorie

  • Ressources Humaines
Prix HT :
1 365,00 € / Par personne
Durée en heures :
Non renseigné
Formateur disposé à se déplacer chez l'apprenant :
Non
Localisation :
92798
ISSY LES MOULINEAUX
France
Niveau de la formation :
Débutant
Diplôme requis :
Bac
Éligible au CIF :
Non
Éligible au CPF :
Non
Formation diplômante :
Non
Type de formation :
Inter-Entreprise
Organisation :
Groupe et individuel
Places disponibles :
Non renseigné
Type de public visé :
  • Tout public

Introduction :

La masse salariale est souvent le premier poste de charges de l'entreprise. La réussite de cette maîtrise passe obligatoirement par la construction d'un budget prévisionnel anticipant au maximum les différents événements de l'année (augmentations, GVT, variation d'effectifs, …). Une grande partie se joue dans la préparation du budget : plus on aura anticipé, moins on aura d'écarts. Cette formation propose une méthodologie structurante de construction du budget de la masse salariale permettant d'anticiper un maximum d'événements afin de mieux piloter la masse salariale.

 

Objectifs :

 

  • Simuler précisément l'évolution de la masse salariale, compte tenu des événements (augmentations, variations d'effectifs, …).

  • Construire un budget prévisionnel fiable afin de mieux piloter les évolutions de la masse salariale.

Détails du programme :

Le programme de la formation

 

1/ S'approprier la notion de masse salariale

 

  • Distinguer frais de personnel et masse salariale.

  • Déterminer les différentes notions de la masse salariale :

    • comptable, sociale et budgétaire.

  • Calculer la masse salariale de référence en intégrant les points spécifiques à chaque organisation (CDD, heures supplémentaires, jours de RTT, primes…).

 

2/ Anticiper l'incidence des augmentations sur la masse salariale

 

  • Générales :

    • l'effet niveau, masse, report.

  • Individuelles : le GVT.

 

3/ Simuler l'impact des mouvements de personnel et des variations d'activité

 

  • Les remplacements de personnel : effet Noria.

  • Les changements de catégorie :

    • effet de structure.

  • Les variations de l'effectif :

    • effet d'effectif.

  • Les variations d'activité :

    • variations d'horaires ;

    • embauche en CDD.

  • L'impact des congés payés.

 

4/ Calculer l'impact de l'évolution du poids des charges patronales

 

  • Les augmentations des taux de charges (prévoyance, mutuelle, accident de travail, retraite).

  • Les augmentations du plafond.

  • L'impact des changements de calcul d'exonération (Allègement Fillon, Allocation familiale, CICE, …).

  • L'impact des indemnités d'activité partielle (ex. chômage partiel).

 

5/ Mettre en place un tableau de suivi budgétaire et proposer des actions alternatives

 

  • Identifier les éléments non permanents propres au budget : maladie, prime variable…

  • Construire le tableau de bord de suivi budgétaire pour le DRH.

  • Proposer des actions alternatives.

Prérequis :

Avoir des notions de base en paie et ne pas être "réfractaire" aux chiffres (pourcentages, indices…)

 

PUBLIC

 

  • Responsable paie et/ou rémunération, RRH, gestionnaire de paie, contrôleur de gestion sociale.

  • Toute personne chargée du suivi de la masse salariale, dans des entreprises privées et para-publiques.

  • Les personnes chargées du contrôle de la masse salariale dans le secteur public sont invitées à suivre la formation

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