L'essentiel de la comptabilité bancaire

L'essentiel de la comptabilité bancaire

Catégorie

  • Comptabilité, fiscalité et droit
Prix HT :
1 355,00 € / Par personne
Durée en heures :
Non renseigné
Formateur disposé à se déplacer chez l'apprenant :
Non
Localisation :
92798
ISSY LES MOULINEAUX
France
Niveau de la formation :
Débutant
Diplôme requis :
Bac
Éligible au CIF :
Non
Éligible au CPF :
Non
Formation diplômante :
Non
Type de formation :
Inter-Entreprise
Organisation :
Groupe et individuel
Places disponibles :
Non renseigné
Type de public visé :
  • Tout public

Introduction :

La comptabilité bancaire repose sur les mécanismes fondamentaux de la comptabilité générale. Cependant, elle s'exerce dans le cadre particulier des activités bancaires et dans un cadre réglementaire spécifique. Cette formation est destinée à toutes les personnes qui doivent maîtriser les fondamentaux de la comptabilité bancaire et lire les états financiers bancaires pour réaliser leurs missions professionnelles ou pour mieux collaborer avec les services comptables de façon transversale.

Objectifs :

  • Découvrir les états financiers bancaires et l’organisation du système comptable.
  • Savoir lire les comptes d'une banque en normes PCEC.
  • Utiliser le plan comptable des établissements de crédit (PCEC).
  • Intégrer les principes généraux de la comptabilité bancaire.
  • Comptabiliser des opérations comptables courantes bancaires.

Détails du programme :

1/ Définir le cadre de la comptabilité générale bancaire

 

  • Le rôle de la comptabilité.
  • Le cadre réglementaire de la comptabilité bancaire.
  • Les spécificités de l'activité bancaire.
  • Les états financiers bancaires :
    • les comptes publiables : sociaux et consolidés ;
    • les reportings réglementaires : Surfi, Finrep.
  • La comptabilité en normes françaises et IFRS.

 

2/ Comprendre le bilan bancaire

 

  • Les postes de l'actif et du passif.
  • Les spécificités bancaires.
  • Présentation du hors bilan.

 

3/ Analyser l'activité : le compte de résultat

 

  • Définir le lien entre bilan et compte de résultat.
  • Distinguer les différentes natures de charges et de produits.
  • Les particularités bancaires : PNB, coût du risque…

 

4/ Utiliser le plan comptable bancaire

 

  • Le plan comptable : structure et organisation.
  • Les attributs : définition et utilité.
  • Les règles de codification comptable.
  • La notion de débit et crédit.
  • Les obligations comptables spécifiques aux banques : le règlement CRBF 97-02.

 

5/ Comptabiliser des opérations bancaires simples

 

  • Les opérations de trésorerie et interbancaires.
  • La comptabilisation des crédits à la clientèle.
  • Les dépôts de la clientèle.
  • Les méthodes d'évaluation.

 

6/ Se repérer dans l'organisation comptable

 

  • La collecte des pièces justificatives.
  • Les documents comptables : journal, grand-livre, balance.
  • Les contrôles de cohérence entre les différents états comptables.

 

7/ Construire les états financiers

 

  • Les opérations de fin d'exercice.
  • Les opérations de clôture :
    • régularisations ;
    • amortissements ; provisions.
  • La construction du bilan et du compte de résultat.

Prérequis :

Cette formation ne nécessite pas de prérequis.

 

Cette formation s'adresse :

  • Manager, collaborateur et toute personne d'établissement bancaire souhaitant connaître et maîtriser les fondamentaux de la comptabilité bancaire.

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